We zien nogal eens dat een lijfrentepolis tot uitkering komt en dat de ontvanger voor waarheid aanneemt dat hierover inkomstenbelasting verschuldigd is. De verzekeraar houdt immers ook loonbelasting in; dat lijkt ook logisch.
Zo logisch is het echter niet. Uitkeringen uit een lijfrentepolis zijn alleen belast voor zover de ingelegde premies destijds ook zijn afgetrokken van uw belastbaar inkomen in het betreffende aangiftejaar.
Het is dus zaak om te weten óf en in hoeverre de premies destijds in de aangifte inkomstenbelasting zijn afgetrokken. Dit onderstreept ook te meer het belang van het bewaren van (oude) aangiften inkomstenbelasting en de definitieve aanslagen. Een en ander is overigens door diverse wetswijzigingen in de loop der tijd wel afhankelijk van de periode waar het om gaat (welke aangiftejaren).
Het feit dat de verzekeraar tijdens de uitkeringsfase loonbelasting inhoudt, doet daar niet aan af. De verzekeraar is namelijk verplicht loonbelasting in te houden, tenzij u kunt aantonen dat dit niet terecht is, door middel van bijvoorbeeld een ‘saldoverklaring’. Het is verstandig dit dan al wel vóór de uitkeringsfase te regelen met uw verzekeraar.
Ook kritisch geworden op de (toekomstige) uitkering van uw lijfrente? Informeer gerust, we denken graag met u mee!
