Mag je jouw belastingschulden meenemen als aftrekpost? Het korte antwoord: meestal niet. Maar soms wél. En daar wil je het fijne van weten.
Wat zijn belastingschulden?
Het gaat dan om bedragen die je nog moet betalen aan de Belastingdienst. Denk aan inkomstenbelasting, zorgverzekeringswet of erfbelasting. Alleen... niet elke schuld mag je zomaar aftrekken van je vermogen.
Wat mag niet?
De meeste belastingschulden mag je niet aftrekken in box 3. Bijvoorbeeld openstaande aanslagen inkomstenbelasting of een voorlopige aanslag voor het lopende jaar. Die vallen buiten de boot.
Wat mag wél?
Er zijn twee uitzonderingen waarbij belastingschulden wél meetellen als schuld in box 3:
1. Erfbelasting
Heb je een erfenis ontvangen en moet je erfbelasting betalen? Dan mag je deze schuld aftrekken, als:
- De erfbelasting vóór 1 januari is opgelegd
- Je de erfenis niet hebt verworpen
2. Belastingschulden die al vaststaan
- Gaat het om een definitieve aanslag van vóór 1 januari? En is die nog niet betaald? Dan mag je deze ook aftrekken. De voorwaarde is dat het bedrag vaststaat én je die vóór de peildatum had moeten betalen.
Let op: saldering met banktegoeden
Belastingschulden worden verrekend met je tegoeden op bank- en spaarrekeningen. Dat saldo mag nooit onder de nul komen. Heb je dus meer belastingschuld dan banktegoed? Dan kun je maar tot nul salderen. De rest telt niet mee als schuld.
Waarom is dit belangrijk?
Een juiste opgave van je schulden en bezittingen zorgt voor een kloppende aangifte. En dat kan je zomaar geld schelen. Of discussie met de Belastingdienst voorkomen.
Twijfel je over jouw situatie?
Wij denken graag even met je mee. Wel zo prettig.
