Om kosten af te mogen trekken, moet sprake zijn van een zelfstandige werkruimte. Een werkruimte is zelfstandig als deze bijvoorbeeld beschikt over:
- een eigen ingang of opgang;
- eigen sanitaire voorzieningen;
- de mogelijkheid om de ruimte zelfstandig aan een derde te verhuren.
In de praktijk voldoet een werkkamer of kantoor aan huis vaak niet aan deze voorwaarden.
Wat als de werkruimte niet zelfstandig is?
Dan zijn de kosten van de werkruimte meestal niet aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Denk hierbij aan kosten voor:
- energieverbruik;
- schilderwerk of behang;
- vloerbedekking of stoffering;
- inrichting van de ruimte.
Gebruik je een deel van de woning zakelijk? Dan kan de woning onder omstandigheden wel als keuzevermogen worden aangemerkt. Dit speelt vooral wanneer meer dan 10% van de woning wordt gebruikt voor de onderneming. De gevolgen hiervan verschillen per situatie en vragen om een zorgvuldige afweging.
Hoe zit het met de btw?
Voor de omzetbelasting gelden andere regels. Verricht je btw-belaste prestaties en maak je zakelijke kosten voor een werkruimte in je woning? Dan kun je mogelijk (een deel van) de btw op deze kosten terugvragen. Hierbij wordt gekeken naar het daadwerkelijke zakelijke gebruik van de ruimte.
Laat je goed adviseren
De fiscale regels voor een werkruimte aan huis zijn complex. Wat voor de inkomstenbelasting niet mogelijk is, kan voor de btw soms wel voordelen opleveren. Wil je weten wat in jouw situatie mogelijk is? Neem dan contact op met één van onze adviseurs. We kijken graag met je mee.
