Investeer je als ondernemer in bedrijfsmiddelen? Dan kun je vaak een extra deel van je investering (forfaitair) aftrekken van je winst. Dat betekent: minder belasting betalen. Deze regeling heet de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
De KIA regel je bij de aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Een mooie stimulatie voor ondernemers om te investeren.
Wanneer heb je recht op de KIA?
Je komt in aanmerking als je voldoet aan de volgende voorwaarden:
- Je bent ondernemer in Nederland.
- Je investeert in totaal minimaal € 2.901 in een boekjaar.
- Per bedrijfsmiddel is de investering minimaal € 450.
- Het moet gaan om toegestane bedrijfsmiddelen.
(Bijvoorbeeld: machines, laptops, gereedschap. Geen personenauto’s. Een motor voor zakelijk gebruik mag dan weer wél.)
Let op: investeer je in iets dat je grotendeels verhuurt (meer dan 70%)? Dan geldt de KIA niet.
Wat levert het op?
De KIA is een extra aftrekpost op je winst. Hoeveel je mag aftrekken, hangt af van je totale investering in een jaar. Dit is voor 2025:
- Tussen € 2.901 en € 70.603? Dan krijg je 28% aftrek van je totale investering
- Maximale aftrek in 2025: € 19.769
- Investeer je méér dan € 130.745? Dan daalt de aftrek geleidelijk
- Boven de € 392.230? Dan is de KIA nihil.
Slimme tips
Werk in je in een vof? Kijk dan naar het totaalbedrag van de investering. Check eind van het jaar je stand van zaken: soms is nog investeren in december voordeliger dan wachten tot in januari.
Twijfel je of jouw investering meetelt? We kijken graag met je mee.
