Een afvullegaat is een clausule in een testament waarmee de langstlevende echtgenoot of partner zijn of haar erfdeel kan aanvullen tot de maximale vrijstelling van de erfbelasting. Dit kan voordelig zijn voor de kinderen en/of kleinkinderen, omdat zij minder erfbelasting hoeven te betalen.
Hier zijn drie voordelen om een afvullegaat op te nemen in je testament:
- Een afvullegaat kan de erfbelasting voor de kinderen en/of kleinkinderen verminderen. Als de langstlevende echtgenoot of partner gebruik maakt van het afvullegaat, wordt het erfdeel van de kinderen en/of kleinkinderen verlaagd met het bedrag dat naar de langstlevende gaat. Hierdoor wordt ook de belastinggrondslag voor de kinderen en/of kleinkinderen lager, waardoor zij minder erfbelasting hoeven te betalen.
- Een afvullegaat kan de financiële positie van de langstlevende echtgenoot of partner verbeteren. Als de langstlevende echtgenoot of partner meer erft door het afvullegaat, heeft hij of zij meer vermogen om van te leven. Dit kan vooral belangrijk zijn als de langstlevende een laag inkomen heeft of hoge zorgkosten verwacht.
- Een afvullegaat kan flexibiliteit bieden aan de langstlevende echtgenoot of partner. Het afvullegaat is geen verplichting, maar een keuze. De langstlevende echtgenoot of partner kan zelf beslissen of hij of zij gebruik wil maken van het afvullegaat, en zo ja, voor welk bedrag. Dit kan afhangen van de persoonlijke situatie en wensen van de langstlevende. Zo kan de langstlevende rekening houden met de behoeften van de kinderen en/of kleinkinderen, maar ook met zijn of haar eigen toekomstplannen.
Neem contact op met een van onze register estate planners om te kijken of je testament actueel is.
